Indemnités kilométriques 2026 (revenus 2025)
Guide complet pour déclarer
Pour l'impôt 2026 sur les revenus 2025, la brochure fiscale reprend les barèmes kilométriques sans revalorisation par rapport à 2025, comme le rappelle Service-Public. Voici qui peut en bénéficier, comment calculer et déclarer — et comment KILOM automatise la partie voiture / deux-roues motorisé (sans vélo).
1. Qu'est-ce que les indemnités kilométriques ?
Les indemnités kilométriques (IK)désignent le dispositif fiscal permettant aux professionnels de déduire leurs frais de déplacement en véhicule personnel sur la base d'un barème forfaitaire établi annuellement par la DGFiP.
Concrètement, au lieu de devoir compiler et justifier chaque dépense liée à l'usage professionnel de votre voiture (essence, assurance, entretien, amortissement…), vous multipliez simplement le nombre de kilomètres professionnels parcourus par un taux fixé par l'administration.
Ce mécanisme est inclus dans la catégorie des frais réels, qui constitue une alternative à l'abattement forfaitaire de 10% appliqué par défaut sur les revenus salariaux.
2. Qui peut bénéficier des indemnités kilométriques ?
Le régime des IK s'applique à plusieurs catégories de professionnels :
Salariés
Qui utilisent leur véhicule personnel pour des déplacements professionnels (visites clients, déplacements inter-sites…) au-delà du trajet domicile-travail habituel.
VRP et commerciaux
Les voyageurs, représentants, placiers ont souvent de nombreux trajets clients. Les IK représentent souvent plusieurs milliers d'euros de déductions annuelles.
Professions libérales
Médecins, avocats, consultants, architectes, experts-comptables qui se déplacent chez leurs clients ou patients.
Indépendants au réel
Les auto-entrepreneurs et EURL/SASU ayant opté pour le régime réel simplifié peuvent déduire leurs frais kilométriques professionnels.
Exception importante
Les auto-entrepreneurs au régime micro-BIC ou micro-BNCne peuvent pas opter pour les frais réels. L'abattement forfaitaire intégré au micro-régime est censé couvrir ces dépenses.
3. Le barème kilométrique 2026 (revenus 2025)
Le barème varie selon la puissance fiscale de votre véhicule et le nombre total de kilomètres professionnels parcourus dans l'année. Il se divise en trois tranches pour les voitures ; des grilles distinctes s'appliquent aux motocyclettes et cyclomoteurs.
Référence officielle et chiffres détaillés : Service-Public — barèmes kilométriques 2026.
Tableau et exemples dans notre guide
Pour les formules complètes (voitures, deux-roues, électrique +20 %, cyclomoteurs) et une section vélo réservée à l'information fiscale — KILOM ne gère pas le vélo dans l'app :
Voir le barème kilométrique 2026 complet →4. Quels trajets sont déductibles ?
Sont considérés comme professionnels (et donc déductibles) :
- ✓ Visites clients et prospects (adresse de départ ≠ adresse d'arrivée)
- ✓ Déplacements entre sites (siège social, succursales, chantiers)
- ✓ Formations professionnelles
- ✓ Rendez-vous fournisseurs, banques, experts-comptables
- ✓ Trajets domicile-travail dans la limite de 40 km par trajet
- ✗ Trajets personnels (courses, loisirs, vacances)
- ✗ Trajets domicile-travail au-delà de 40 km sans justification
5. Comment déclarer ses indemnités kilométriques ?
Optez pour les frais réels
Lors de votre déclaration de revenus (formulaire 2042), cochez la case "Frais réels" au lieu de laisser l'abattement de 10%.
Calculez le montant total
Multipliez vos kilomètres professionnels annuels par le taux du barème correspondant à votre puissance fiscale et votre tranche kilométrique.
Reportez le montant
Indiquez le total en case 1AK (salarié principal) ou 1BK (salarié secondaire) du formulaire 2042. Pour les indépendants, reportez dans les cases correspondantes de la 2035 ou 2031.
Conservez vos justificatifs
Gardez précieusement votre carnet de bord ou export KILOM pendant 3 ans minimum (délai de prescription fiscale).
6. Les justificatifs à conserver
En cas de contrôle fiscal (possible jusqu'à 3 ans après la déclaration), vous devez être en mesure de justifier chaque déplacement professionnel déclaré.
Pour chaque trajet, conservez :
- La date du déplacement
- Le motif professionnel (nom du client, objet de la réunion…)
- L'adresse de départ et d'arrivée
- La distance parcourue
- La carte grise du véhicule utilisé
KILOM génère automatiquement ces justificatifs
Notre application analyse votre calendrier et produit automatiquement un document certifié en PDF ou en Excel (.xlsx) listant tous vos déplacements professionnels avec les informations requises par l'administration fiscale.
7. Automatiser la gestion de vos IK avec KILOM
La principale raison pour laquelle de nombreux professionnels ne déclarent pas (ou mal) leurs indemnités kilométriques, c'est la complexité perçue : tenir un carnet de bord, compiler les données, calculer selon le barème, tout convertir en document comptable…
KILOM couvre les trajets en voiture et deux-roues motorisésavec le barème en vigueur pour votre déclaration. Les barèmes vélo existent toujours côté fiscal ; ils ne sont pas pris en charge dans l'application.
KILOM supprime intégralement cette friction. Voici comment :
Analyse du calendrier
KILOM lit vos événements Google Calendar, Outlook ou Apple Calendar et identifie automatiquement les déplacements professionnels grâce à l'IA.
Calcul des distances
Pour chaque trajet détecté, l'API Mapbox calcule la distance réelle parcourue et l'applique au barème de votre véhicule.
Validation interactive
Vous validez, modifiez ou ajoutez des trajets en quelques swipes. KILOM regroupe les cycles sur plusieurs jours.
Export certifié
En un clic, obtenez un export mensuel ou annuel certifié en PDF ou en Excel (.xlsx), prêt à transmettre à votre expert-comptable ou à joindre à votre déclaration.
Vous hésitez entre plusieurs outils ? Consultez notre comparatif des 5 meilleurs logiciels et applications pour les indemnités kilométriques (liens vers les sites officiels, avantages et limites de chaque solution).
8. Questions fréquentes
Qui peut bénéficier des indemnités kilométriques ?
Salariés, VRP, professions libérales et indépendants au régime réel peuvent déduire leurs frais kilométriques professionnels. Les auto-entrepreneurs au micro-régime ne peuvent pas déduire de frais réels.
Quelle est la différence entre IK et frais réels ?
Les frais réels comprennent l'ensemble des dépenses professionnelles déductibles. Les IK sont le mode de calcul forfaitaire des frais de déplacement, partie intégrante des frais réels lorsque vous détaillez vos frais.
Comment prouver ses IK en cas de contrôle fiscal ?
Vous devez présenter un justificatif détaillant pour chaque trajet : date, motif, départ, arrivée, distance. KILOM génère automatiquement ce document certifié à partir du calendrier.
Peut-on déduire les trajets domicile-travail ?
Oui, dans la limite de 40 km par trajet. Au-delà, vous devez justifier d'une contrainte particulière (éloignement imposé, absence de transports en commun).
KILOM calcule-t-il automatiquement les indemnités kilométriques ?
Oui : analyse du calendrier, distances routières et barème officiel pour voiture et deux-roues motorisés ; pas le vélo dans l'app.
Les auto-entrepreneurs au micro peuvent-ils déduire des IK au barème ?
Non dans le micro-forfait : pas de frais réels détaillés. Pour le barème IK, il faut généralement un régime réel adapté ou réel simplifié selon les règles ; faites valider votre situation.
Le barème couvre-t-il le vélo ?
Des dispositions existent côté fiscal pour certains trajets à vélo ; KILOM calcule voiture et deux-roues motorisés. Renseignez-vous sur les modalités vélo avec les sources officielles.
Comment fonctionne la majoration véhicule 100 % électrique ?
Utilisez la colonne « électrique » du barème pour votre puissance et tranche kilométrique ; elle majore les montants par rapport au thermique équivalent selon les tableaux officiels.
Faut-il choisir entre l'abattement 10 % et les IK ?
Les IK au barème s'inscrivent dans une option frais réels pour les catégories concernées ; vous comparez globalement forfait 10 % et total frais réels, sans cumuler pour les mêmes dépenses.
Combien de temps conserver les justificatifs ?
En pratique au moins trois ans à partir du dépôt de la déclaration pour l'année concernée — sauf prolongation ou cas particuliers de droit fiscal.
Ne perdez plus un seul euro d'indemnité
KILOM détecte, calcule et déclare vos IK automatiquement. Téléchargez l'application et lancez votre première analyse gratuitement. Les offres payantes (Solo Essentiel, Solo Pro, Duo Pro) sont détaillées sur la page Tarifs.